2025년 5월 종합소득세 셀프 신고 납부 환급 가이드 _ 세무사 없이도 가능해요!

2025년 5월 종합소득세 셀프 신고·납부 가이드

요약

2025년 5월은 종합소득세 신고·납부의 달입니다. 작년(2024년) 한 해 동안 발생한 종합소득에 대한 세금을 정산하는 중요한 시기로, 올해는 일부 세법 개정과 신고 절차 변화가 있습니다. 본 가이드에서는 성실납부대상자와 사업자 유형별 신고 방법, 세액 계산법, 공제 혜택은 물론 세무사 도움 없이 직접 신고하는 셀프 신고 방법까지 상세히 알아보겠습니다. 홈택스와 손택스를 활용한 단계별 신고 과정과 자주 묻는 질문들도 함께 정리했으니, 꼼꼼히 확인하여 불이익 없이 정확하게 신고하세요. 기한 내 신고와 납부로 가산세 부담을 줄이고 다양한 세액공제 혜택도 놓치지 마세요.

 

왜 종합소득세 신고가 중요할까요?

2025년 5월 종합소득세 셀프 신고·납부 가이드

 

벌써 5월입니다! 푸른 신록과 함께 찾아오는 것이 하나 더 있죠. 바로 '종합소득세 신고'입니다. 직장인이라면 대부분 연말정산으로 세금 정산이 끝나지만, 프리랜서나 개인사업자라면 5월은 한 해의 소득을 정리하고 세금을 납부하는 중요한 달이죠.

 

"세금 신고? 너무 복잡해서 포기하고 싶어요." "세무사에게 맡기면 비용이 많이 들어서 부담스러워요." "직접 신고할 수 있는 방법이 있을까요?" 이런 고민들, 너무 이해합니다. 세금 관련 용어는 어렵고, 계산법은 더 복잡하니까요. 하지만 제대로 알면 세무사 도움 없이도 충분히 직접 신고할 수 있고, 오히려 세금을 절약할 수 있는 방법이 많다는 사실, 알고 계셨나요?

 

이번 글에서는 2025년 달라진 종합소득세 신고 방법과 유형별 세금 계산법, 그리고 놓치기 쉬운 공제 혜택, 세무사 없이도 가능한 셀프 신고 방법까지 알기 쉽게 정리해봤습니다. 함께 살펴볼까요?

 

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종합소득세 핵심 키워드 정리

2025년 5월 종합소득세 셀프 신고·납부 가이드

 

먼저 종합소득세와 관련된 핵심 용어부터 알아볼게요.

 

종합소득세 : 개인이 한 해 동안 벌어들인 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득을 모두 합산해 내는 세금

종합소득 과세표준 : 종합소득금액에서 소득공제를 뺀 금액으로, 실제 세금이 계산되는 기준이 되는 금액

기장의무 : 사업자가 수입과 비용을 장부에 기록해야 하는 의무로, 복식부기와 간편장부 두 가지 방식이 있음

성실신고확인제 : 일정 규모 이상의 사업자가 세무사 등 전문가의 확인을 받아 신고하는 제도

수입금액 증명 : 사업자의 1년간 총 수입금액을 증명하는 서류로, 면세사업자는 수입금액증명원으로 대체

원천징수 : 소득을 지급하는 측에서 미리 세금을 떼어 국가에 납부하는 제도

종합소득세 신고 : 매년 5월 1일부터 31일까지 진행하는 종합소득에 대한 세금 신고

예정신고 : 부가가치세 과세기간(상반기/하반기) 개시일부터 그 기간이 끝나는 날의 다음 달 25일까지 하는 신고

확정신고 : 사업연도가 종료된 후 익년 5월에 하는 종합소득세 최종 신고

가산세 : 세금 신고나 납부를 제때 하지 않았을 때 추가로 부과되는 벌과금

 

 

2025년 종합소득세, 이것이 달라졌다!

2025년 주요 변경사항

1. 세율 구간 조정
   • 종합소득세 최고세율 적용 구간이 10억원에서 9억원으로 하향 조정
   • 1,200만원 이하 구간 세율 6%에서 5%로 인하
2. 기본공제 확대
   • 1인당 기본공제액 150만원에서 170만원으로 확대
   • 20세 이하 자녀 추가공제 신설 (자녀 1인당 50만원)
3. 전자신고 간소화
   • 홈택스 모바일 앱 '손택스' 기능 강화로 스마트폰만으로 신고 가능
   • 간편장부 대상자 신고서 자동 작성 서비스 확대
4. 성실신고확인 대상 확대
   • 전문직 업종 성실신고확인 의무화 대상 확대
   • 성실신고확인 시 납부기한 연장 혜택 (8월 31일까지)
5. 소규모 사업자 간이과세 기준 상향
   • 연 매출 8,000만원 미만에서 9,000만원 미만으로 상향 조정

 

2025년 5월 종합소득세 셀프 신고·납부 가이드

종합소득세 신고 대상자 구분

1. 성실납부대상자 (성실신고 확인 대상자)

구분	대상기준	신고방법	신고기한
일반 업종	수입금액 5억원 이상	세무사 등의 성실신고확인 필요	5.1~6.30 (1개월 연장)
전문직 업종	수입금액 2억원 이상	세무사 등의 성실신고확인 필요	5.1~6.30 (1개월 연장)
성실신고확인 생략 가능	직전 3개 과세기간 계속 성실신고확인 받은 자	일반신고 가능	5.1~5.31

• 전문직 업종 : 변호사, 세무사, 회계사, 의사, 한의사, 약사 등 전문자격사

 

2. 사업자 유형별 신고 방법

사업자 유형	기장의무	주요특징	세액 계산 방법
간편장부 대상자	간편장부	직전년도 수입금액 3억원 미만	수입 - 필요경비 - 소득공제 = 과세표준
복식부기 의무자	복식부기	직전년도 수입금액 3억원 이상	종합소득금액 - 소득공제 = 과세표준
기준경비율 적용 대상자	증빙 보관	기장의무 미이행 시	수입금액 × (1-기준경비율) = 소득금액
단순경비율 적용 대상자	증빙 보관	수입금액 소규모 사업자	수입금액 × (1-단순경비율) = 소득금액

 

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★세무사 없이 셀프 신고하는 방법

출처 : 국세청

1. 홈택스를 이용한 셀프 신고 방법 (PC 버전)

Step 1: 홈택스 로그인

• 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
• 공동인증서, 금융인증서, 간편인증으로 로그인

Step 2 : 신고서 작성 시작

• 상단 메뉴 '신고/납부' → '종합소득세' → '종합소득세 신고' 클릭
• '신고서 작성' 선택

Step 3 : 기본사항 입력

• 인적사항 확인 및 수정
• 소득종류 선택 (사업소득, 근로소득, 기타소득 등)
• 세무대리인 여부 '아니오' 선택

Step 4 : 수입금액 입력

• 홈택스에서 제공하는 '수입금액 명세서' 확인
• 누락된 수입이 있다면 추가 입력

Step 5 : 필요경비 입력

• 경비 항목별 금액 입력
• 증빙서류가 있는 경비만 입력 (추후 검증 대비)

Step 6 : 소득공제 및 세액공제 입력

• '공제/감면' 메뉴에서 해당되는 공제항목 선택
• 국민연금, 건강보험료, 기부금 등 입력

Step 7 : 신고서 검토 및 제출

• 자동계산된 세액 확인
• 오류 및 누락사항 검토 후 '신고서 제출' 클릭
• 신고 완료 후 접수증 출력 보관

▶홈택스 바로가기 : https://hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml&menuCd=index3

국세청 홈택스

 

 

2. 손택스를 이용한 모바일 신고 방법

출처 : 구글플레이

 

Step 1: 손택스 앱 설치 및 로그인

• 앱스토어/플레이스토어에서 '손택스' 설치
• 공동인증서, 금융인증서, 간편인증으로 로그인

Step 2 : 종합소득세 신고 메뉴 접속

• '신고/납부' → '종합소득세' → '종합소득세 신고' 선택

Step 3 : 간편신고 활용

• '모바일 간편신고' 선택
• 신고 유형별 안내에 따라 단계적으로 진행

Step 4 : 수입금액 및 필요경비 확인

• 미리 수집된 매출/매입 자료 확인
• 필요한 경우 금액 수정 및 추가

Step 5 : 공제사항 입력

• 소득공제, 세액공제 항목 확인 및 입력
• 누락된 공제 항목 추가

Step 6 : 신고서 검토 및 제출

• 세액 계산 결과 확인
• '신고서 제출' 버튼으로 완료

 

▶손택스 앱 다운로드

구글플레이 : https://play.google.com/store/apps/details?id=kr.go.nts.android&hl=ko

국세청 홈택스 [손택스] - Google Play 앱

 

애플 앱스토어 : https://apps.apple.com/kr/app/%EA%B5%AD%EC%84%B8%EC%B2%AD-%ED%99%88%ED%83%9D%EC%8A%A4-%EC%86%90%ED%83%9D%EC%8A%A4/id495157796

‎국세청 홈택스 [손택스]

 

 

3. 간편장부 대상자를 위한 셀프 신고 팁

수입·지출 내역 정리하기

• 엑셀 등을 활용해 월별 수입·지출 관리하기
• 카드매출, 현금영수증, 계좌입금 내역 취합

필요경비 증빙 확보하기

• 사업 관련 지출은 반드시 증빙서류 보관
• 법인카드, 개인카드 사용내역 분리 관리

홈택스 '신고도움서비스' 활용하기

• 홈택스 제공 '신고도움' 자료 확인
• 매출/매입 자동 분석 서비스 활용

세금 계산 자동화 활용하기

• 홈택스 '세액 자동계산' 기능 사용
• 최종 세액 검토 후 확정

 

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종합소득세 신고 및 납부 방법

1. 신고 기간 및 방법

• 신고 기간 : 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (성실신고확인대상자는 6월 30일까지)
• 신고 방법
  1. 홈택스 전자신고 (PC) : www.hometax.go.kr
  2. 손택스 모바일 신고 (스마트폰 앱)
  3. 세무서 방문 신고
  4. 우편 신고

2. 납부 방법

• 납부 기한 : 신고 기한과 동일 (5월 31일, 성실신고확인대상자는 6월 30일)
• 납부 방법
  1. 홈택스/손택스 전자납부
  2. 은행 방문 납부
  3. 신용카드 납부 (카드수수료 본인 부담)
  4. 가상계좌 납부

3. 분할납부 및 연부연납

• 분할납부 : 납부세액이 1천만원 초과 2천만원 이하인 경우 2개월 이내 분할납부 가능
• 연부연납 : 납부세액이 2천만원 초과 시 최대 5년간 분할납부 가능 (이자 부담 있음)

 

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사업자 유형별 종합소득세 계산법

1. 간편장부 대상자

[종합소득세 계산 과정]
① 수입금액 확정
② 필요경비 계산 (증빙자료 필요)
③ 소득금액 = 수입금액 - 필요경비
④ 과세표준 = 소득금액 - 소득공제
⑤ 산출세액 = 과세표준 × 세율
⑥ 결정세액 = 산출세액 - 세액공제 + 가산세

2. 복식부기 의무자

복식부기 의무자는 재무제표(대차대조표, 손익계산서)를 작성하여 신고해야 합니다. 일반적으로 세무사의 도움을 받는 것이 좋습니다.

3. 기준경비율 / 단순경비율 적용 대상자

기장을 하지 않은 사업자는 기준경비율 또는 단순경비율을 적용하여 소득금액을 추계합니다.

[경비율 적용 소득금액 계산]
① 기준(단순)경비율 적용 소득금액 = 수입금액 × (1 - 해당 업종 경비율)
② 과세표준 = 소득금액 - 소득공제
③ 산출세액 = 과세표준 × 세율

 

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세금 절약을 위한 공제 혜택 총정리

1. 소득공제

공제 항목	공제 내용	내용 한도
기본공제	본인, 배우자, 부양가족 1인당 170만원	인원 제한 없음
추가공제	경로우대(70세 이상), 장애인, 한부모 등	항목별 100~200만원
연금보험료 공제	국민연금, 공무원연금 등 공적연금 납입액	전액
소기업·소상공인 공제	노란우산공제 납입액	연 500만원
자녀세액공제	자녀 수에 따른 공제	자녀당 15~30만원

 

2. 세액공제

공제 항목	공제율	한도
전자신고 세액공제	납부세액의 0.5%	최대 10만원
의료비 세액공제	15% (난임시술비 30%)	제한 없음
교육비 세액공제	15%	본인 전액, 자녀 1인당 300만원
기부금 세액공제	15%~30%	소득금액의 한도 내
연금계좌 세액공제	납입액의 12~15%	연 700만원(퇴직연금 포함 시 900만원)

 

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★종합소득세 환급

종합소득세 환급은 다음과 같은 상황에서 발생할 수 있습니다:

1. 원천징수세액이 결정세액보다 많은 경우
   • 프리랜서나 강사 등이 원천징수(3.3% 또는 사업소득 3%)를 당한 금액이 실제 납부해야 할 세금보다 많을 때
   • 예 : 연간 소득이 적어 세율이 낮거나 공제 항목이 많은 경우
2. 예정납부 세액이 결정세액보다 많은 경우
   • 중간예납 시 납부한 세금이 최종 계산된 세금보다 많을 때
3. 세액공제 및 감면으로 환급이 발생하는 경우
   • 다양한 세액공제(의료비, 교육비, 기부금 등)를 적용해 결정세액이 마이너스가 될 때
   • 특별 세액감면 대상자인 경우
4. 수정신고나 경정청구로 인한 환급
   • 세금을 과다 납부했다는 것을 발견하고 수정신고하거나 경정청구를 한 경우

세금환급 신청 및 처리 절차

1. 환급금 신청 방법

종합소득세 신고 시 환급 계좌 등록

• 신고서 작성 시 환급금 수령 계좌 입력
• 본인 명의 계좌만 가능 (배우자 등 타인 명의 계좌 불가)

환급계좌 미등록 시 처리 방법

• 홈택스 '환급금 지급 신청' 메뉴 이용
• 세무서 방문 신청

2. 환급금 처리 일정

신고유형	환급금 처리시작 시기예상	소요기간
전자신고	신고 기한 후 2주 내외	1~3주
서면신고	신고 기한 후 1개월 내외	1~2개월
수정신고/경정청구	신청 후 2개월 내외	2~3개월

3. 환급금 조회 방법

홈택스를 통한 조회

1. 홈택스 로그인
2. '조회/발급' → '홈택스 → 세금 → 환급액 조회'
3. 조회기간 설정 후 조회

손택스(모바일)를 통한 조회

1. 손택스 앱 로그인
2. '조회/발급' → '환급금 조회'
3. 조회 기간 설정 후 조회

세무서 방문 조회

• 신분증 지참 후 가까운 세무서 민원실 방문

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신고 시 자주 하는 실수와 주의사항

1. 신고 기한 놓침
   • 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세가 부과됨
   • 홈택스 미리알림 서비스 등록 권장
2. 필요경비 과다 계상
   • 사적 용도의 지출을 필요경비로 포함 시 추후 세무조사 대상이 될 수 있음
   • 가족 간 급여는 실제 근로 제공 증빙 필요
3. 수입금액 누락
   • 현금 매출, 소액 거래도 모두 신고해야 함
   • 세금계산서, 현금영수증 발행 내역과 실제 수입 대조 필요
4. 소득공제·세액공제 누락
   • 자신에게 적용 가능한 공제 항목 사전 확인 필요
   • 국세청 홈택스의 '공제 미리보기' 활용
5. 증빙서류 미보관
   • 수입·지출 증빙은 5년간 보관 의무
   • 전자증빙(전자세금계산서, 현금영수증 등) 활용 권장

 

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종합소득세 셀프 신고·납부를 위한 준비물 체크리스트

1. 필수 인증 수단
   • 공동인증서/금융인증서/간편인증
   • 본인 명의 스마트폰(손택스 이용 시)
   • 본인 명의 계좌 또는 신용카드
2. 수입 관련 자료
   • 세금계산서 합계표
   • 현금영수증 발행내역
   • 원천징수영수증
   • 통장 입금내역
3. 지출 관련 자료
   • 사업용 경비 증빙서류
   • 신용카드 매입내역(각 신용카드 홈페이지에 사업자 세금신고 메뉴에서 다운로드)
   • 임대차계약서(사업장 임차 시)
4. 공제 관련 자료
   • 국민연금, 건강보험료 납부확인서
   • 기부금 영수증
   • 의료비, 교육비 영수증

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종합소득세 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q1 : 종합소득세는 누가 신고해야 하나요?

A : 작년 한 해 동안 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득이 있는 개인이 신고 대상입니다. 단, 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 직장인은 대부분 신고 의무가 없습니다.

 

Q2 : 소득이 적어도 신고해야 하나요?

A : 종합소득금액이 기본공제액(170만원) 이하이거나, 과세표준이 없는 경우에도 신고는 해야 합니다. 다만, 단일 근로소득만 있는 경우 등 일부 예외가 있습니다.

 

Q3 : 신고를 못했을 경우 어떻게 되나요?

A : 무신고 가산세(20%)와 납부지연 가산세가 부과됩니다. 빠른 시일 내에 수정신고를 하는 것이 좋습니다.

 

Q4 : 경비 증빙이 부족하면 어떻게 해야 하나요?

A : 기준경비율 또는 단순경비율을 적용하여 소득금액을 추계할 수 있습니다. 다만, 실제보다 높은 과세표준이 산정될 수 있어 기장을 권장합니다.

 

Q5 : 성실신고확인은 반드시 받아야 하나요?

A : 수입금액이 기준 이상(일반업종 5억원, 전문직 2억원)이면 의무사항입니다. 미이행 시 가산세가 부과됩니다.

 

Q6 : 홈택스에서 신고 시 필요한 자료를 한 번에 확인할 수 있나요?

A : 네, 홈택스의 '신고도움서비스'에서 매출, 매입, 경비 등의 자료를 한 번에 확인할 수 있습니다. '세금신고 도움자료'를 활용하세요.

 

Q7 : 프리랜서도 홈택스로 직접 신고할 수 있나요?

A : 네, 가능합니다. 홈택스 '종합소득세 신고' 메뉴에서 기타소득 또는 사업소득으로 신고할 수 있습니다. 원천징수된 내역도 확인 가능합니다.

 

Q8 : 신용카드로 세금을 납부할 수 있나요?

A : 네, 가능합니다. 다만 카드 수수료(0.8% 내외)는 납세자 부담이며, 카드 포인트나 마일리지는 적립됩니다.

 

Q9 : 셀프 신고 시 가장 흔한 실수는 무엇인가요?

A : 수입금액 누락, 경비 과다 계상, 공제 항목 누락, 신고기한 놓침 등이 흔한 실수입니다. 신고 전 꼼꼼한 검토가 필요합니다.

 

Q10 : 종합소득세 미납 시 어떤 불이익이 있나요?

A : 납부지연 가산세가 붙고, 장기 미납 시 재산 압류 등의 체납처분을 받을 수 있습니다. 또한 신용등급에도 영향을 줄 수 있습니다.

 

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요약

1. 2025년 종합소득세 신고기간은 5월 1일부터 31일까지이며, 성실신고확인대상자는 6월 30일까지 연장됩니다.
2. 홈택스와 손택스를 활용하면 세무사 도움 없이도 셀프 신고가 가능하며, 단계별 안내를 따라가면 쉽게 완료할 수 있습니다.
3. 전자신고, 소득공제, 세액공제 등을 통해 세금을 절약하고, 증빙자료는 반드시 5년간 보관하세요.

 

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